財務檢查工作方案（精選12篇）

　　為了確保事情或工作有序有力開展，時常需要預先開展方案準備工作，方案的內(nèi)容和形式都要圍繞著主題來展開，最終達到預期的效果和意義。那么大家知道方案怎么寫才規(guī)范嗎？以下是小編收集整理的財務檢查工作方案，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　財務檢查工作方案 1

　　一、前言

　　財務檢查工作是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，它對于保證企業(yè)財務活動的合規(guī)、合法，提高財務管理水平具有重要意義。本工作方案旨在明確財務檢查工作的目標、內(nèi)容、方法，并制定相應的實施計劃，以確保財務檢查工作的順利進行。

　　二、工作目標

　　本工作方案的目標是：通過定期的財務檢查，確保企業(yè)財務活動的合規(guī)、合法，提高財務管理水平，促進企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

　　三、工作范圍和內(nèi)容

　　1、 財務檢查周期：財務檢查應定期進行，建議每季度或每半年進行一次。

　　2、 檢查范圍：包括但不限于企業(yè)各項財務指標、財務報表、賬目、庫存等情況。

　　3、 檢查方法：采用實地考察、查閱資料、詢問工作人員等方式進行。

　　4、 檢查內(nèi)容：包括財務合規(guī)性、真實性、準確性等方面。重點關注是否存在違規(guī)操作、賬實不符、虛假報銷等問題。

　　5、 檢查結果處理：對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門落實整改措施。同時，將檢查結果納入，作為部門或個人工作評價的參考。

　　四、組織實施

　　1、 成立財務檢查小組：由財務部門負責人牽頭，組織成立財務檢查小組，負責具體實施財務檢查工作。

　　2、 人員安排：根據(jù)檢查內(nèi)容和要求，合理分配人員，確保每個人都有明確的工作任務。

　　3、 時間和地點安排：根據(jù)檢查內(nèi)容和部門分布，合理安排檢查時間和地點，盡量避免影響被檢查部門的工作正常進行。

　　4、 溝通與協(xié)作：在檢查過程中，檢查小組應與被檢查部門保持良好的溝通與協(xié)作，確保檢查工作的順利進行。

　　5、 檢查記錄與報告：每次檢查結束后，應形成書面檢查記錄和報告，詳細記錄檢查情況、發(fā)現(xiàn)問題、整改意見等，并上報相關部門和領導。

　　五、質量保證與改進

　　1、 定期復核：財務部門應定期對已完成的財務檢查工作進行復核，確保檢查結果的真實、準確、完整。

　　2、 持續(xù)改進：根據(jù)財務檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，不斷完善和優(yōu)化檢查方法和流程，提高財務檢查工作的質量和效率。

　　3、 培訓與學習：定期組織財務檢查人員參加培訓和學習，提高他們的專業(yè)素質和水平，確保財務檢查工作的專業(yè)性和準確性。

　　4、 反饋與溝通：及時將財務檢查結果和改進措施反饋給相關部門和人員，加強與他們的溝通和協(xié)作，促進企業(yè)整體財務管理水平的提升。

　　六、預算安排

　　1、 人力成本：根據(jù)財務檢查工作的需求和人員配置，合理安排人員數(shù)量和工資支出。

　　2、 物資成本：包括交通費、場地費、資料費等其他相關費用。

　　3、 時間成本：合理安排檢查時間和進度，避免時間浪費，提高效率。

　　4、 預算管理與控制：財務部門應負責預算的編制、審批、執(zhí)行和控制，確保財務檢查工作的`資金得到合理利用和管理。

　　七、總結與建議

　　本工作方案旨在明確財務檢查工作的目標、內(nèi)容、方法，并制定相應的實施計劃，以確保財務檢查工作的順利進行。通過定期的財務檢查，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務管理中存在的問題和不足，并及時采取整改措施，促進企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。同時，建議企業(yè)加強財務管理制度建設，提高財務管理信息化水平，加強內(nèi)部控制和風險防范，確保企業(yè)財務活動的合規(guī)、合法，提升企業(yè)的整體競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。

　　財務檢查工作方案 2

　　一、檢查工作的指導思想、原則和方法

　　這次土地專項資金財務檢查的指導思想是：認真貫徹執(zhí)

　　行國務院召開的全國進一步治理整頓土地市場秩序電視電話會議精神，按建立社會主義市場經(jīng)濟和公共財政的要求，適應國家財政、預算管理制度改革的需要，進一步加強《土地管理法》和財經(jīng)法規(guī)的學習，認真檢查土地專項資金在征收、使用和管理工作中存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，制定切實有效的措施，糾正管理中存在的征收不到位、使用不及時和支出管理不規(guī)范等問題，更好地維護國有土地資產(chǎn)的合法收益，推進資源管理向經(jīng)濟調節(jié)、市場監(jiān)管和公共服務轉變，促進國土資源管理和國土資源事業(yè)的健康發(fā)展。

　　這次專項資金財務檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點面結合、突出重點，認真整改、區(qū)別對待，建章建制、規(guī)范管理。

　　（一）自查為主、抽查為輔。這次土地專項資金財務檢

　　查工作采取自查和抽查相結合的檢查方式進行，強調以自查為主，抽查為輔的原則。

　　因此，土地專項資金財務檢查工作的基礎是各級國土資源管理部門的自查自糾;同時，上級國土資源管理部門應加強對下級國土資源管理部門檢查工作的指導和督查。此次土地專項資金財務檢查工作由財務部門牽頭，相關業(yè)務部門、紀檢、監(jiān)察和執(zhí)法部門參加。

　　（二）點面結合、突出重點。

　　這次土地專項資金財務檢查工作采取點面結合方式進行。各級國土資源管理部門要在對所有土地專項資金包括土地資產(chǎn)收益（含土地基金收入）、專項收入和行政事業(yè)性收費進行全面檢查的基礎上，做到重點突出。

　　在收入檢查方面，要重點突出對土地出讓金、新增建設用地土地有償使用費和耕地開墾費等專項收入（收益）的自查自糾工作;在支出檢查方面，要重點突出對土地專項資金使用的自查自糾工作;在管理制度檢查方面，要突出建立健全制度，以及制度貫徹、落實情況的自查自糾工作。

　　同時，對在全國進一步治理整頓土地市場秩序中發(fā)現(xiàn)的與資金有關、尚未處理的問題也要作為檢查的重點認真檢查，并配合治理整頓辦公室進行整改，以促進檢查工作全面、有效進行，保質保量地完成。

　　（三）認真整改、區(qū)別對待。

　　針對土地專項資金征收、使用和管理中存在的問題，要立足于在查清底數(shù)、摸清情況的基礎上，有針對性地制定整改措施，認真整改;要著重糾正土地專項資金征收不到位、使用不及時和管理不規(guī)范的問題;同時，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實。

　　對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴的原則。

　　對于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問題提出;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的問題，要依法從嚴處理：對在檢查過程中仍然有令不行、有禁不止，甚至***的，要依法嚴肅處理并追究領導責任;觸犯刑律的，移送司法機關依法處理。

　　（四）建章建制、規(guī)范管理。

　　開展土地專項資金財務檢查工作的根本目的在于通過檢查發(fā)現(xiàn)土地專項資金在征收、使用和管理中存在的問題，并通過整改進一步建立健全與土地專項資金管理有關規(guī)章和制度，建立規(guī)范專項資金征管，促進國土資源管理事業(yè)健康發(fā)展的長效機制，促進國民經(jīng)濟和社會持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

　　因此，各級國土資源管理部門要重視和加強與土地專項資金征管有關的規(guī)章和制度建設。

　　對按法律、法規(guī)規(guī)定該建立的各種規(guī)章、制度和辦法，要按規(guī)定認真研究，盡快制定、印發(fā)執(zhí)行;對已經(jīng)建立的，要在抓好貫徹、落實的基礎上，根據(jù)新的形勢和適應工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度和辦法，予以解決和完善，以進一步規(guī)范土地專項資金的征收、使用和管理。

　　二、檢查工作的范圍和主要內(nèi)容

　　此次專項資金財務檢查的范圍是：各級國土資源管理部門20xx年各項土地收益、專項資金和土地行政事業(yè)性收費、罰沒收入的征收、使用和管理工作情況，檢查的主要內(nèi)容為：

　　（一）專項資金收入的種類。

　　主要摸清本部門（單位）土地收益、土地專項收入和土地行政事業(yè)性收費的種類;查清土地專項收入收費項目的確立、審批是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定，收費的范圍和標準是否依法得到有關部門的批準，是否存在違規(guī)設立收費項目等問題。

　　（二）專項資金收入的征收情況。

　　主要是檢查各種專項資金收入的收取是否按規(guī)定的收費范圍和標準足額收取，是否存在擅自擴大收費范圍、提高收費標準，以及違規(guī)、越權減免專項資金收入，應征未征或少征的問題;收取各項收費是否按規(guī)定使用合法的收費收據(jù);收取的各項收費是否按規(guī)定及時、足額繳入財政專戶或國庫，是否存在違規(guī)設立收入過渡戶和不按規(guī)定的時間繳交國庫（或財政專戶）的問題，以及坐支、截留、挪用專項資金收入的.問題。

　　（三）專項資金的使用情況。

　　主要是檢查專項資金的使用是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的用途和支出范圍，專項資金項目支出預算的下達和資金的撥付是否及時，是否存在不按規(guī)定的開支范圍和開支標準使用專項資金，以及截留、挪用專項資金等問題。（四）專項資金管理情況。

　　主要檢查各種專項資金征收、使用和管理的規(guī)章、制度和辦法是否按規(guī)定建立，與土地專項資金有關的法律、法規(guī)、制度和辦法是否得到貫徹和落實，行政事業(yè)性收費和罰沒收入“收支兩條線”的規(guī)定是否得到貫徹和執(zhí)行等。

　　三、檢查工作的部署和安排

　　這次土地專項資金財務檢查工作，采取地方各級國土資源管理部門自查自糾與上級抽查相結合的辦法，分三個階段進行。

　　（一）動員和自查階段（9月16日至10月31日）。部決定于9月17日召開全國國土資源財務管理工作會議，同時，部印發(fā)了《關于開展土地專項資金財務檢查工作的通知》，制定了《土地專項資金財務檢查工作方案》。

　　各盛自治區(qū)、直轄市國土資源管理部門要按《土地專項資金財務檢查工作方案》的部署和安排，迅速組織制定本地區(qū)土地專項資金財務檢查工作方案，及時進行檢查工作的動員和部署。

　　要按部《土地專項資金財務檢查工作方案》和本地區(qū)土地專項資金財務檢查工作方案規(guī)定的檢查內(nèi)容、時限和要求，認真開展土地專項資金的自查工作。

　　同時，各級國土資源管理部門要重視和加強對檢查工作的領導，成立主管廳長任組長，財務、規(guī)劃、耕保、土地利用、地籍、紀檢、監(jiān)察、執(zhí)法等部門參加的檢查工作領導小組，抽調得力人員成立專項資金財務檢查辦公室，具體負責檢查工作。

　　部將適時召開專門座談會、匯報會，抽查各地檢查工作的動員部署和自查情況。部還將印發(fā)與檢查工作有關的學習資料，供各級國土資源管理部門學習、對照檢查和整改。

　　（二）整改和建章建制階段（11月1日至11月30日）。各級國土資源管理部門要在摸清土地專項資金基本情況、查清底數(shù)的基礎上，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題按現(xiàn)行法律、法規(guī)、制度和辦法的規(guī)定進行認真處理，按規(guī)定該取消的收費項目要堅決取消，該轉為中介收費的要堅決轉，該降低收費標準的要堅決降低;該糾正問題的要主動糾正;該立案查處的案件要立案查處。同時，做好建章建制工作。

　　部和省級國土資源管理部門要組織力量對市、縣級國土資源管理部門的檢查工作進行督查和指導;同時，要選擇一些大案要案認真查處。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，已經(jīng)依法嚴肅處理的，上級部門可以不再處理;對不主動依法處理的，上級部門要組織力量進行查處。

　　財務檢查工作方案 3

　　財務部門是任何一個組織中至關重要的部門之一，負責確保財務資源的有效管理和利用。然而，在實際工作中，財務部門往往會面臨許多挑戰(zhàn)和問題，這些問題可能會對公司的運營和財務健康產(chǎn)生負面影響。探討財務工作中存在的一些主要問題，并提出一些可能的解決方案。

　　一、財務報告不準確

　　財務報告是公司決策的基礎，如果報告不準確，那么決策可能會受到誤導，從而導致公司面臨風險。導致財務報告不準確的原因可能包括會計處理不當、錯誤的數(shù)據(jù)輸入、對業(yè)務理解不足等。為了解決這個問題，財務人員需要定期接受培訓，以增強他們對會計準則和業(yè)務的理解，同時，他們也應該采用更嚴格的質量控制措施，以確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。

　　二、預算與實際支出差異

　　預算是公司規(guī)劃和控制支出的基礎，如果預算與實際支出存在巨大差異，那么這可能表明公司在財務管理方面存在問題。這可能是由于預算編制不準確、預算執(zhí)行不力、缺乏有效的監(jiān)控機制等原因導致的。為了解決這個問題，公司應該建立更嚴格的預算審批流程，并定期審查實際支出與預算的差異，找出原因并采取相應的糾正措施。

　　三、資金管理不善

　　資金管理是財務部門的重要職責之一，如果資金管理不善，可能會導致資金短缺或浪費，這對公司的運營和財務健康都是有害的。資金管理問題可能包括支付處理延遲、無效的現(xiàn)金流預測、不適當?shù)馁J款等。為了解決這個問題，公司應該優(yōu)化現(xiàn)金流預測方法，建立更有效的支付流程，并尋求更有效的融資渠道。

　　四、缺乏有效的內(nèi)部控制體系

　　有效的內(nèi)部控制體系是確保財務部門合規(guī)和防止欺詐的關鍵。然而，許多公司的財務部門并沒有建立這樣的體系，這可能導致財務違規(guī)行為的發(fā)生。為了解決這個問題，公司應該建立一套完整的內(nèi)部控制體系，包括但不限于會計記錄的合規(guī)性檢查、對支出的審批流程、對現(xiàn)金和資產(chǎn)的監(jiān)控等。同時，公司也應該定期評估內(nèi)部控制體系的'效力，以確保其符合公司的需求和法規(guī)要求。

　　五、信息技術支持不足

　　信息技術在財務管理中起著至關重要的作用，它可以提高工作效率，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。然而，許多公司的財務部門并沒有得到足夠的信息技術支持，這可能會導致工作效率低下，數(shù)據(jù)錯誤等問題。為了解決這個問題，公司應該加大對財務信息技術的投入，引進先進的財務軟件和硬件設備，以提高工作效率和數(shù)據(jù)質量。

　　財務工作存在許多挑戰(zhàn)和問題，這些問題可能會對公司的運營和財務健康產(chǎn)生負面影響。為了解決這些問題，公司應該采取一系列的措施，包括提高財務人員的專業(yè)素質、優(yōu)化預算和支出管理、加強資金管理、建立有效的內(nèi)部控制體系以及加大對財務信息技術的投入等。只有這樣，公司才能確保財務工作的有效性和合規(guī)性，為公司的長期發(fā)展奠定堅實的基礎。

　　財務檢查工作方案 4

　　根據(jù)《上海體育學院國有資產(chǎn)管理辦法》(上體院院字[20xx]16號)，為全面加強學院國有資產(chǎn)管理工作，提高資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息的準確性，實現(xiàn)國有資產(chǎn)科學化、精細化、信息化管理，準確掌握各二級學院(部門)資產(chǎn)占用、使用和管理情況，學院決定開展20xx年度學院資產(chǎn)清查工作，特制定本方案。

　　一、組織領導

　　1、在學院國有資產(chǎn)管理工作領導小組的統(tǒng)一領導下，學院成立資產(chǎn)清查工作專項小組(名單見附件)。根據(jù)上級主管部門的工作要求，堅持“分類指導、管用結合”的原則，認真落實三級管理責任制，切實做到學院對國有資產(chǎn)的安全完整、管理組織全面負責，各資產(chǎn)使用單位的主要負責人是落實學院資產(chǎn)管理工作要求的直接責任人。

　　2、工作職責：根據(jù)國家有關規(guī)定并結合學院實際情況制定相應的管理辦法并組織實施;協(xié)調解決工作中可能出現(xiàn)的有關問題;檢查和督促有關部門和單位落實相關任務;審查、匯總并上報清查核資工作報表。

　　二、工作原則和紀律

　　1、工作原則：“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實施”。

　　2、工作紀律：各二級學院(部門)要根據(jù)學院的總體要求，成立由部門或單位分管領導為組長的資產(chǎn)清查工作組，負責完成自查和報表填送等工作任務。經(jīng)過清查后的固定資產(chǎn)，各二級學院(部門)要按照資產(chǎn)清查工作的統(tǒng)一、部署專項工作計劃，確保本單位各項任務有質量、有節(jié)點有秩序地順利完成。

　　三、工作范圍

　　根據(jù)市教委等有關部門的規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單價1000元以上(含1000元)，其中專用設備單價1500元以上(含1500元)，使用期限一年以上(含一年)，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類按照財政部頒發(fā)的《固定資產(chǎn)分類與代碼》執(zhí)行，一級分類為六類，分別為房屋及構筑物;專用設備;通用設備;文物和陳列品;圖書、檔案;家具、用具、裝具及動植物。

　　本次資產(chǎn)清查范圍是以20xx年x月30日作為資產(chǎn)清查基準日，即在基準日之前購置并已辦理固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)(即登記在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中并且財務入賬)的資產(chǎn)均屬于本次清查的范圍。

　　四、具體安排

　　清查工作整個過程分為四個階段，采用自查和抽查核實相結合的方法。

　　1.準備階段(x月1日―x月3日)

　　由學院國有資產(chǎn)管理工作領導小組召開各二級學院(部門)負責人會議，部署資產(chǎn)清查工作執(zhí)行計劃，同時，各二級學院(部門)資產(chǎn)管理員進行培訓。

　　2.自查階段(x月4日―x月12日)

　　各二級學院(部門)成立部門資產(chǎn)清查工作組，由各單位分管負責人組織清查工作，資產(chǎn)管理員登錄資產(chǎn)管理系統(tǒng)，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)臺賬打印賬冊，對照賬冊清查實物，填寫固定資產(chǎn)清查明細表，對于有賬無物(盤虧)的情況要填寫清查盤虧明細表，對于有物無賬(盤盈)的情況要填寫清查盤盈明細表，對于待報廢資產(chǎn)要同時填寫清查明細表和待報廢資產(chǎn)明細表。清查時要做到以賬對物和以物對賬相結合，要先以賬對物，后以物對賬，做到不漏、不重、不錯。資產(chǎn)自查內(nèi)容：賬載各項數(shù)據(jù)與實物是否相符、標簽與賬物是否相符、標簽是否齊全(若無標簽需要到設備科領取標簽重新粘貼，粘貼標簽要做到正確、美觀、規(guī)范，賬物簽一致)。根據(jù)清查結果對資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)保管人、存放地點、資產(chǎn)分類名稱等字段填寫不規(guī)范、不完整的部分進行修改完善。

　　3.抽查核實階段(x月15日―x月19日)

　　學院在各二級學院(部門)自查的基礎上組織核查。針對各單位自查提出的`復核申請，學院資產(chǎn)清查專項小組進行重點復核，復核抽查率掌握在不低于50%。在復核中，如遇5件以上(含5件)賬實不符的事項即停止復查，需所在單位重新進行自查再報。

　　4.匯總整改階段(x月22日―x月26日)

　　各二級學院(部門)對固定資產(chǎn)核查準確后，組織人員分類填寫固定資產(chǎn)清查表冊，由使用單位負責人、資產(chǎn)管理員、本部門自查經(jīng)辦人簽字后，報送資產(chǎn)清查專項工作小組審核。資產(chǎn)清查工作專項小組根據(jù)清查結果出具整改意見并反饋給各二級學院(部門)，再由資產(chǎn)管理員，根據(jù)核查后的實際固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，完善資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)的信息項，完成所有資產(chǎn)的匯總、錄入等核對工作。資產(chǎn)清查工作專項小組根據(jù)最終清查結果匯總形成書面報告提交院長辦公會。

　　五、清查工作要求

　　1.國有資產(chǎn)清查工作時間緊，任務重，各二級學院(部門)要高度重視，將這次清查工作作為規(guī)范內(nèi)部資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容，做好本部門清查工作的宣傳發(fā)動，組織精干隊伍，制定相應的工作方案，確保按期完成清查任務。

　　2.各職能部門要明確分工，密切配合，按照“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責”的原則，協(xié)同做好清查工作。

　　3.各二級學院(部門)主要負責人要親自抓，指定一名部門領導具體負責清查工作，明確一名資產(chǎn)管理員負責對本部門使用、保管的資產(chǎn)進行管理，完善固定資產(chǎn)臺賬。

　　4.在資產(chǎn)清查中要堅持實事求是的原則，如實反映學院資產(chǎn)情況。紀委監(jiān)察處將對清查過程進行監(jiān)督。在清查工作中，如發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定要求實施，不如實填報的，將責令重新清查，并視情節(jié)給予通報批評直至追究責任。

　　財務檢查工作方案 5

　　為加強林業(yè)資金項目管理，進一步做好林業(yè)強農(nóng)惠農(nóng)資金落實情況的監(jiān)督檢查，全面了解掌握林業(yè)重點項目資金使用管理情況，切實解決林業(yè)重點項目資金管理使用中的突出問題，進一步規(guī)范和完善項目資金管理，縣林業(yè)局決定近期在全縣組織開展一次林業(yè)重點項目資金監(jiān)督檢查活動，特制定本方案。

　　一、檢查目的

　　開展林業(yè)重點項目資金檢查的目的是為了加強和規(guī)范林業(yè)項目資金管理，加強林業(yè)項目資金的監(jiān)管力度，提高林業(yè)項目管理水平和資金使用效益，杜絕林業(yè)項目資金使用的違規(guī)違紀現(xiàn)象的發(fā)生，逐步建立起管理規(guī)范、運轉有序的林業(yè)項目資金管理運行機制，確保資金使用安全，確保各項強農(nóng)惠農(nóng)政策落到實處。

　　二、檢查范圍

　　此次檢查范圍為20xx-20xx年度中央和省下達的林業(yè)重點項目資金。

　　三、檢查內(nèi)容

　　此次主要檢查規(guī)章制度建立和執(zhí)行情況，投資計劃下達和資金撥付、資金使用管理、資金使用效益情況，建設項目管理情況。重點檢查資金分配是否合理，資金分配的.各個環(huán)節(jié)是否公開、公平；項目資金是否按計劃撥付給項目建設單位，是否存在套取、截留問題；項目資金是否按批復計劃和資金管理規(guī)定使用，是否存在擠占、挪用、套用等違規(guī)使用資金問題；有關林業(yè)惠農(nóng)資金的發(fā)放時間、對象、標準、范圍、方式是否符合上級有關規(guī)定；項目財務管理是否規(guī)范、賬務是否清晰、核算是否準確、報賬程序是否完備，以及資金結余情況。

　　四、檢查方式

　　根據(jù)責任分工安排，由局班子成員分別牽頭負責對相關項目資金實際使用賬務情況進行認真自查，重點自查資金發(fā)放情況、結余情況，并對各項目資料進行歸檔整理，做到帳、表、卡、冊對應齊全，迎接上級部門檢查。

　　五、時間安排

　　1、自查時間為4月1日-4月15日。各單位、各部門對照本實施方案檢查內(nèi)容，按照責任分工安排，對每個項目開展自查。

　　2、迎接檢查時間為4月16日-7月15日。各單位、各部門在自查的基礎上，將項目資金管理使用情況總結材料，報送局財審股，由局財審股形成總結匯報材料，迎接上級部門檢查。

　　六、工作要求

　　1、提高認識，加強領導。開展林業(yè)重點項目資金檢查是林業(yè)部門貫徹縣委、縣政府開展強農(nóng)惠農(nóng)政策和資金落實情況監(jiān)督檢查的一項重要內(nèi)容，是解決當前林業(yè)項目資金使用管理中存在問題的迫切要求。涉及面廣、情況復雜，工作難度較大，各單位、各部門要把這次監(jiān)督檢查工作作為當前的一項重點工作，把握好這次監(jiān)督檢查工作的時間安排和方法步驟，統(tǒng)籌安排，精心組織。

　　2、認真整改，務求實效。各單位、各部門要對列入檢查范圍的項目資金逐項逐筆進行自查。自查工作要力求全面、不留死角、不走過場、不敷衍了事，對自查發(fā)現(xiàn)出來的問題要認真梳理、深刻分析、舉一反三，認真制定整改措施并及時整改。

　　3、強化監(jiān)督，糾防并舉。各單位、各部門要通過監(jiān)督檢查，進一步建立和完善各項監(jiān)管制度，制定加強林業(yè)項目資金管理的措施，加強源頭防范力度。完善各項資金的管理和使用制度，不斷提高林業(yè)重點項目資金的使用效益。

　　4、總結經(jīng)驗，樹立典型。各單位、各部門要在此次林業(yè)項目資金管理檢查活動中，發(fā)現(xiàn)和總結項目實施單位好的經(jīng)驗和做法，以便在全縣林業(yè)系統(tǒng)推廣與交流。檢查中如發(fā)現(xiàn)自查問題結果不實的，將在全局進行通報。

　　財務檢查工作方案 6

　　根據(jù)省民政廳《關于印發(fā)全省民政系統(tǒng)社會救助專項資金監(jiān)督檢查實施方案的通知》和市民政局《關于印發(fā)〈全市民政系統(tǒng)社會救助專項資金監(jiān)督檢查實施方案的通知〉》的部署和要求，決定在全縣民政系統(tǒng)內(nèi)集中開展社會救助專項資金管理使用情況的監(jiān)督檢查。為確保監(jiān)督檢查工作取得實效，特制定本方案。

　　一、指導思想

　　以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，深入貫徹黨的十八大和十八屆三中全會、省紀委十三屆四次全會和全國民政系統(tǒng)反腐倡廉工作會議精神，以維護困難群眾根本利益為出發(fā)點，以促進社會救助資金政策落實為著力點，以加大社會救助資金監(jiān)督檢查力度、糾正和查處違規(guī)違紀問題、保障資金管理使用安全為重點，切實解決工作中存在的突出問題，建立和完善社會救助資金監(jiān)管的長效機制，確保社會救助資金安全規(guī)范運行。

　　二、檢查目標

　　通過查找問題、剖析原因、整改糾錯、完善制度、健全機制、規(guī)范管理，提高資金使用績效，維護困難群眾基本生活權益，促進廉政建設，推動社會救助工作持續(xù)、健康發(fā)展。

　　三、檢查對象

　　各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）縣民政勞動保障服務中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院以及根據(jù)工作需要延伸檢查的相關單位和個人等。社會救助經(jīng)辦機構主要包括縣級中心敬老院、兒童福利院（兒童部）、救助管理站（流浪未成年人保護中心）等。

　　四、檢查范圍

　　原則上只對20xx年和20xx年各級財政安排的社會救助資金進行監(jiān)督檢查，但重大問題、群眾反映強烈、案件線索清楚的可追溯至以前年度。

　　全縣自查項目涵蓋所有社會救助資金，包括城鄉(xiāng)低保資金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、優(yōu)撫對象醫(yī)療救助資金、農(nóng)村五保供養(yǎng)資金、孤兒基本生活保障資金、自然災害生活救助資金、流浪乞討人員救助資金、20世紀60年代精簡退職老弱殘職工的生活補助資金和臨時救助資金。重點抽查項目主要為城鄉(xiāng)低保資金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、農(nóng)村五保供養(yǎng)資金、孤兒基本生活保障資金。

　　五、檢查內(nèi)容

　　重點圍繞社會救助政策落實情況、部門監(jiān)管履職情況、資金運行情況、資金審批撥付情況和資金專賬管理情況等方面開展自查自糾。

　　（一）自查內(nèi)容重點：是否嚴格執(zhí)行社會救助相關政策，是否按照國家、省、市相關規(guī)定結合當?shù)貙嶋H，制定具體的資金管理辦法；資金管理使用過程中是否按照規(guī)定程序審核撥付，資金發(fā)放的流程是否科學嚴謹；是否有擠占、挪用、套取、截留、貪污、私分民政專項資金問題；是否存在弄虛作假、欺上瞞下等騙取、套取財政資金的行為；是否按照要求及時足額落實本級應承擔資金；是否建立各項資金收支結余臺賬，臺賬數(shù)據(jù)是否真實、完整和準確，是否建立定期與當?shù)刎斦�和�?nèi)部對賬機制，是否存在收支底數(shù)不清、結余資金不正常的現(xiàn)象；城鄉(xiāng)低保和農(nóng)村五保是否存在“關系保”、“人情保”、“政策保”和錯保漏保的現(xiàn)象，救災資金分配和使用是否存在優(yōu)親厚友現(xiàn)象；醫(yī)療救助是否存在超范圍超比例救助的現(xiàn)象；孤兒基本生活保障標準是否落實；是否建立健全監(jiān)督檢查工作機制，定期或不定期開展監(jiān)督檢查，是否對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行及時糾正。

　　（二）社會救助經(jīng)辦機構和鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院自查內(nèi)容重點：是否建立健全必要內(nèi)部財務管理等制度；是否存在機構管理費擠占救助專項資金現(xiàn)象；是否存在挪用救助經(jīng)費用于設施建設改造和設備購置等現(xiàn)象；是否存在其他擠占、挪用、貪污和虛列支出或轉移資金私設“小金庫”現(xiàn)象。

　　六、檢查方式和方法

　　（一）檢查方式。主要采取自查和抽查相結合的.方式。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）民政勞動保障服務中心及鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院應對本單位管理和使用的社會救助專項資金進行全面自查。在自查基礎上，省廳和市局將對部分縣進行重點抽查；抽查率不低于50%。

　　（二）檢查方法。省、市抽查主要采取實地檢查與上門查證的方法進行。實地檢查主要通過聽取被查單位對檢查內(nèi)容的匯報、查閱財務賬證表及相關資料，召開座談會等方式進行；上門查證主要通過隨機選擇一定數(shù)量的享受對象上門了解核實等方式進行。

　　七、檢查步驟

　　（一）動員部署階段（6月10日前）。

　　1.成立機構。負責監(jiān)督檢查的日常具體工作。

　　2.制定方案。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）民政勞動保障服務中心應按本方案，結合實際情況，制定具體檢查實施方案。

　　3.動員部署。切實做好動員部署工作，及時召開會議，組織業(yè)務培訓，公布投訴舉報電話和電子信箱，認真做好信訪舉報受理工作。

　　（二）自查自糾階段（6月底前）。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）民政勞動保障服務中心要對本方案確定的社會救助專項資金監(jiān)督檢查的范圍和內(nèi)容，開展自查自糾，自查面必須達到100%。

　　（三）重點督查階段（8月底前）。對自查和群眾舉報發(fā)現(xiàn)的各種問題，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要逐一建立問題臺賬，要認真梳理，分類處理。強化督導檢查，縣民政局在抓好本級的社會救助專項資金的自查自糾外，專門組織力量，對各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的自查自糾情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正檢查中存在的突出問題，確保整改落實工作扎實有序開展。

　　7月5日前，市民政局將對縣（市、區(qū)）進行督導抽查；7月底前，省廳將對部分市縣進行督導抽查，同時做好迎接省級聯(lián)席會議辦公室對社會救助資金的重點抽查。

　　（四）整改落實階段（10月20日前）。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）要對本單位監(jiān)督檢查工作情況進行全面深入總結，對自查和重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性制定整改措施，落實整改責任，明確整改時限，確保整改到位。并將社會救助資金監(jiān)督檢查工作情況形成書面報告，于9月30日前報救助股。

　　八、工作要求

　　（一）加強組織領導，落實工作責任。在全縣范圍內(nèi)開展社會救助專項資金監(jiān)督檢查工作，是省委、省政府部署的一項重要工作任務，是今年黨風廉政建設的重要內(nèi)容，也是當前正在開展黨的群眾路線教育實踐活動的重要載體之一。各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))要高度重視，切實加強組織領導，主要領導要親自抓，分管領導具體抓，健全工作機構，抽調精干人員，明確任務分工，落實工作責任，推動工作落實。

　　（二）強化溝通協(xié)調，整體有序推進。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）要建立起與當?shù)刎斦�、公安等部門的暢通協(xié)調機制，并加強與縣局的溝通聯(lián)系，按照市里的統(tǒng)一部署，嚴格工作要求，抓好落實，確保圓滿完成全縣社會救助資金監(jiān)督檢查工作任務。局機關各相關業(yè)務科要加強對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的指導，在自查中發(fā)現(xiàn)的問題要督促及時整改。

　　（三）明確工作紀律，嚴格責任追究。要堅持自查從寬、被查從嚴，以及嚴懲頂風違紀行為的政策規(guī)定。自查發(fā)現(xiàn)問題及時糾正并如實上報的，視情節(jié)可依法從輕、從寬處理；工作不認真、走過場的，要嚴肅處理，并在全縣進行通報；重點抽查發(fā)現(xiàn)的問題要依法從重、從嚴處理，一律追究責任人員的責任。對有關責任人員的責任追究和嚴重違紀問題或線索，移交紀檢監(jiān)察機關處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

　　（四）注重制度建設，健全長效機制。在堅決查處和糾正違規(guī)違紀問題的同時，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設，不斷加強社會救助資金監(jiān)管力度，建立和完善社會救助資金監(jiān)管長效機制。

　　財務檢查工作方案 7

　　為認真落實中央紀委“三轉”要求，切實發(fā)揮紀檢監(jiān)督職能，根據(jù)縣紀委的統(tǒng)一部署，決定對民生水利工程項目開展專項檢查，認真查找梳理并解決工程項目建設實施和資金使用中存在的突出問題。結合水利行業(yè)實際，制定本工作方案。

　　一、總體要求

　　按照全面覆蓋、注重實效、及時整改的總體要求，對民生水利工程項目實施和資金使用情況進行專項檢查，著力糾正和解決工程實施程序不規(guī)范、資金監(jiān)管不到位、工程質量不合格等不良現(xiàn)象，有針對性地制定和完善制度，強化工程實施和資金使用監(jiān)督管理，加強對民生水利工程項目重要部位、關鍵環(huán)節(jié)的風險防控，確保工程、生產(chǎn)、資金、干部安全。

　　二、檢查范圍

　　20xx年1月—20xx年3月已實施的民生水利工程項目

　　三、檢查內(nèi)容

　　（一）工程項目審批和建設程序是否依法合規(guī)；是否履行了國家有關項目審批、核準備案程序；是否嚴格按照項目法人責任制、招投標制、建設監(jiān)理制和合同管理制等“四制”要求實施和管理。

　　（二）工程項目投資計劃和資金預算是否下達到具體項目；資金管理使用是否規(guī)范公開；是否存在資金滯留、侵占挪用和套取資金等問題；是否按規(guī)定完成投資；是否存在項目實施后尚有較多結余資金無法使用的.問題。

　　（三）工程建設質量是否安全合格；項目單位及施工單位是否建立和落實了工程質量終身負責制；工程項目是否嚴格進行了竣工驗收和竣工審計。

　　四、檢查方式及時間安排

　　采取全面自查和重點抽查相結合的工作方式。

　　（一）自查自糾（20xx年4月20日至5月10日）。各項目責任科室認真開展自查自糾，認真梳理建設項目實施和資金使用管理中存在的突出問題，深刻分析原因，查找存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，逐項目逐問題提出具體整改方案并及時組織整改落實。請各項目科室將自查報告（見附件1）于5月10日前交局紀檢組。

　　（二）重點抽查（20xx年5月11日至5月31日）。局紀檢組將組成檢查組在移民后扶、水文建設、縣城防洪、縣城應急供水、灌區(qū)建設等工程中共選取3—5個項目進行重點抽查，主要查閱、核對建設項目財務報告、會計憑證、會計帳簿等財務會計資料及其他有關資料；查閱、核實法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合同管理“四制”落實情況；查閱、核實建設項目招投標資料；查閱、核實建設項目與初步設計內(nèi)容和立項批復是否一致；查閱、核實工程設計變更及變更審批是否按規(guī)定程序報批；查閱、核實工程建設項目竣工驗收程序是否規(guī)范，項目竣工決算及審計等相關文件資料和工程檔案是否規(guī)范齊全，主要結論和意見是否符合實際情況，驗收后是否及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

　　五、有關要求

　　（一）落實工作責任。各項目責任科室要充分認識此次專項檢查工作的重要性和必要性，精心組織開展自查工作，避免走過場和流于形式，確保所報材料真實、數(shù)據(jù)可靠，按期完成自查自糾任務。對于在重點抽查中發(fā)現(xiàn)的開展自查自糾工作不認真、行動遲緩、掩蓋問題、整改不到位的科室，將嚴肅處理并視情況追究責任。

　　（二）認真整改落實。對民生水利工程項目實施和資金使用管理自查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關責任科室要建立整改工作臺賬，及時進行整改落實到位。

　　（三）健全完善制度。民生水利工程項目實施和資金使用管理中的成功經(jīng)驗要認真總結和推介，針對自查和抽查過程中發(fā)現(xiàn)的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，要及時健全完善相關的管理制度，確保工程質量過硬、工程資金安全。

　　財務檢查工作方案 8

　　根據(jù)《財政部關于(印發(fā)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法)的通知》(財辦[2006]52號)文件精神，落實湖北省《關于進一步做好省屬高校和教育廳直屬預算單位國有資產(chǎn)管理有關工作的通知》(鄂財行資發(fā)[20xx]2號)，為保證學校資產(chǎn)管理信息資料的真實性，準確掌握各二級單位資產(chǎn)占用、使用和管理情況，學校決定開展資產(chǎn)清查工作，特制定本方案：

　　一、清查范圍

　　截止至20xx年x月31日，我校占有和使用的資產(chǎn)(含無形資產(chǎn))，即房屋與土地、儀器設備(含軟件)、家俱、圖書、文物、及專利權、非專利技術和商標權等均在本次清查范圍內(nèi)。

　　二、工作目標

　　1.全面摸清查家底。對學校的資產(chǎn)情況及各二級單位資產(chǎn)占有、使用、管理情況進行全面清理和清查，做到賬、物相符，賬、卡相符，標簽上物，責任到人。

　　2.建立健全資產(chǎn)管理制度。以此次清查為契機，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，建立健全資產(chǎn)管理制度。

　　3.推進兩個結合。通過資產(chǎn)清查，推進資產(chǎn)管理與預算管理、資產(chǎn)管理與財務管理相結合，為學校完善資產(chǎn)管理機制奠定基礎。

　　三、工作機構、職責和任務

　　為切實加強領導，保證資產(chǎn)清查工作順利進行，學校成立資產(chǎn)清查工作領導小組，全面負責對全校資產(chǎn)清查工作的組織領導。

　　(一)資產(chǎn)清查工作領導小組

　　組長：

　　副組長：

　　成員:

　　其主要工作職責：根據(jù)國家有關規(guī)定并結合學校實際情況制定相應的管理辦法并組織實施;討論并決定資產(chǎn)清查工作實施方案;研究和協(xié)調解決學校資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的有關問題;宣傳資產(chǎn)清查工作意義，表彰先進集體和個人;審定學校資產(chǎn)清查工作結果。

　　(二)資產(chǎn)清查工作領導小組下設辦公室(以下簡稱“資產(chǎn)清查辦”)，“資產(chǎn)清查辦”掛靠資產(chǎn)與實驗室管理處，成員如下：

　　主任

　　副主任：

　　成員：

　　其主要工作職責：制定學校資產(chǎn)清查工作方案并報學校領導小組審定;執(zhí)行學校清查領導小組的決定并組織具體實施;組織檢查和督促有關方面完成學校布置的資產(chǎn)清查任務，審查、匯總并上報學校清查核資工作報表。

　　學校資產(chǎn)清查具體分工(見附件1)。

　　四、工作要求

　　1.加強領導。學校各二級單位要加強資產(chǎn)清查工作領導，按照學校資產(chǎn)清查工作領導小組的部署，單位行政主要負責同志為資產(chǎn)清查負責人，成立資產(chǎn)清查專班小組，配備清查人員(名單報資產(chǎn)與實驗室管理處)，開展本單位的資產(chǎn)清查工作，由其組織自查并提出自查結果，如實反映本單位資產(chǎn)占有、使用和管理狀況;涉及到合并、撤銷、分設的部門，原部門主要負責同志為本項工作的'負責人，組織完成原部門有關工作。

　　2.精心組織。各單位清查負責人要做好動員工作，組織學習相關文件，單位資產(chǎn)清查工作小組要對本部門資產(chǎn)認真核對，切實做到全面、細致，確保賬、物相符。

　　3.嚴肅紀律。各單位應當如實反應資產(chǎn)管理情況和存在的問題，不得瞞報虛報。對于清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，將按相關規(guī)定處理。

　　4.其它要求。在清查過程中要認真閱讀報表填寫說明，填寫各類報表(見附件2)，并特別注意核對資產(chǎn)信息，按要求補充完整資產(chǎn)信息。所有資產(chǎn)都必須明確使用人、保管人、存放地點。其中保管人原則上為各二級單位資產(chǎn)管理員。

　　五、工作步驟與時間安排

　　(一)準備階段(20xx年3月1日至x月15日)

　　1.學習上級資產(chǎn)清查工作文件，研究確定資產(chǎn)清查各類報表，準備有關資料;

　　2.制定武漢紡織大學資產(chǎn)清查工作實施方案，成立資產(chǎn)清查工作領導小組;

　　3.召開資產(chǎn)清查工作布置動員會議，布置資產(chǎn)清查工作;

　　4.組織清查工作人員學習和培訓。

　　(二)實施階段(20xx年x月16日至x月26日)

　　1.自查階段(x月16日至x月8日)，各二級單位按《資產(chǎn)清查具體分工表》的具體任務，依據(jù)資產(chǎn)臺賬和財務賬進行自查，其中資產(chǎn)臺賬登錄學校資產(chǎn)管理系統(tǒng)查看、下載本部門資產(chǎn)臺賬(網(wǎng)址：，如忘記用戶名和密碼向資產(chǎn)與實驗室管理處索取)，完成相關報表填寫(簽字蓋章)，并在x月25日前將自查結果及相關資料報資產(chǎn)與實驗室管理處。

　　2.復核階段(x月9日至x月26日)，學校清查辦公室對各單位自查結果報表整理匯總，并組織專班對各部門的自查情況進行復查、再整理和匯總。

　　(三)總結和完善階段(20xx年x月27日至x月31日)

　　1.學校清查辦公室組織對本次資產(chǎn)清查結果進行分析匯總，梳理清查工作中暴露出來的問題，清查結果總結報告上報學校清查工作領導小組;

　　2.學校對清查工作中表現(xiàn)突出的單位和個人進行表彰;

　　3.整改暴露出來的問題，結合學校實際情況，依據(jù)相關政策法規(guī)，建立健全各項管理制度。

　　六、經(jīng)費保障

　　清查工作所需經(jīng)費，納入學校專項經(jīng)費預算予以保障。

　　財務檢查工作方案 9

　　一、檢查指導思想

　　為進一步促進財政部門完善內(nèi)控機制、規(guī)范權力運行、防范管理風險、提高管理績效，組織實施財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。

　　二、檢查時間和范圍

　　檢查分股室（中心）自查和法監(jiān)股檢查兩個階段：

　　（一）股室（中心）自查階段：從20xx年2月25日至3月6日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認真進行自查，將自查報告于3月6日前報法監(jiān)股（電子版、書面各一份，內(nèi)容包含股室（中心）內(nèi)控制度建設及股室（中心）管理職能所涉及情況）。

　　（二）法監(jiān)股檢查階段：20xx年3月9日至3月20日為檢查階段。法監(jiān)股將對4個被查股室（中心）進行檢查。時間安排：3月9日—11日采管股，3月12日—13日經(jīng)企股，3月16日—3月18日綜合股，3月19日—20日國庫股（可根據(jù)各股室（中心）工作實際適當進行調整，節(jié)假日順延）。

　　三、監(jiān)督檢查內(nèi)容和工作重點

　　（一）檢查的目標任務。

　　對內(nèi)部各業(yè)務管理機構內(nèi)部控制制度建立與實施情況進行檢查評價，了解是否制定并嚴格執(zhí)行內(nèi)部權力運行流程，崗位設置是否做到分工合理、權責明確、相互牽制，重大事項是否經(jīng)過集體決策，促進各機構進一步規(guī)范行政權力運行。

　　（二）對檢查組的具體要求。

　　檢查組要嚴格按照《中華人民共和國預算法》、財政部令第58號和《省財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查實施辦法》等有關要求實施檢查，做到事實清楚，數(shù)據(jù)無誤，以確保檢查合格、有效。

　　檢查人員要堅持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得，不走過場。

　　接受法監(jiān)股檢查的`股室（中心）要認真對待此項工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數(shù)據(jù)。

　　（三）檢查的重點內(nèi)容。

　　1、內(nèi)部控制建設情況。主要包括以下十四個方面的內(nèi)容：組織機構人員和職能；授權和分配責任的方法；經(jīng)營目標或工作計劃；內(nèi)部獨立稽核；崗位分設制度；印章保管；票據(jù)管理；網(wǎng)絡審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。

　　2、財政財務管理情況。

　　（1）預決算編報情況。是否實行全口徑預算管理，將政府的收入和支出全部納入預算管理；是否按要求開展綜合預算管理，細化支出預算編制，嚴格部門預算審查，將預算落實到具體項目，并細化到功能分類的項級科目和經(jīng)濟分類的款級科目。

　　（2）預算執(zhí)行情況。是否建立完善財政資金支付管理機制，按照均衡性原則核批基本支出用款計劃，按照項目實施進度核批項目支出用款計劃；是否嚴格執(zhí)行國庫集中收付制度；是否按規(guī)定進行非稅收入管理和財政票據(jù)監(jiān)管；是否完善績效評價體系，認真組織開展財政資金績效評價工作；是否按規(guī)定開展政府采購監(jiān)督管理。

　　（3）專項資金分配管理情況。是否健全完善專項資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門預算資金和專項預算資金；是否制定應急機動資金管理辦法，預算追加程序是否規(guī)范，資金是否及時撥付，是否實行專賬核算、專款專用；是否按要求建立項目庫，項目的選擇、實施、驗收是否符合相關規(guī)定等。

　　（4）重大民生政策執(zhí)行情況。是否制定和完善教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對全省“十項民生工程”和民生實事中應由本級承擔的資金足額納入預算，不留缺口。

　　（5）亂發(fā)錢物問題。是否在部門預算編制審查中剔除不合規(guī)津補貼項目；是否強化決算審核，督促相關部門或單位嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，認真落實中央和省上關于規(guī)范津補貼相關政策。

　　（6）“三公”經(jīng)費管理情況。是否認真執(zhí)行調整壓縮“三公”經(jīng)費規(guī)定和其他一般性支出等規(guī)定，嚴格控制支出總量，建立健全厲行節(jié)約制度體系；是否加強對“三公”經(jīng)費的管理和監(jiān)督，全面規(guī)范項目經(jīng)費使用范圍。

　　（7）財務會計和資產(chǎn)管理情況。各股室（中心）是否按要求進行財務會計管理，建立并有效執(zhí)行固定資產(chǎn)管理、處置及收入上繳機制。

　　特別說明：以上內(nèi)容是省廳對財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的總體要求，涉及具體股室（中心）的側重點有所不同，也可能根據(jù)檢查情況選擇有關部門（單位）進行延伸檢查。

　　四、檢查組成員及分工

　　（一）檢查組成員。

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　（二）分工。

　　組長：政策把握，督促制定財政監(jiān)督檢查計劃和方案，對檢查報告進行復核。

　　財務檢查工作方案 10

　　為進一步加強農(nóng)村財務管理工作，完善村級財務管理制度，增強財務管理的透明度，促進農(nóng)村黨風廉政建設，預防違法違紀行為發(fā)生，特制定本方案。

　　一、檢查目的

　　開展村級財務大檢查，全面掌握我縣村級財務收支、債權債務狀況，規(guī)范村級財務收支行為，促進農(nóng)村基層黨風廉政建設，進一步完善村帳鄉(xiāng)管制度，推進村級財務管理向制度化、規(guī)范化方向發(fā)展，維護農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定。

　　二、檢查范圍

　　這次檢查范圍是全縣各村委會（村集體經(jīng)濟組織）20XX年1月1日至20XX年12月31日一年期間的村級財務管理情況，對于財務管理混亂或不及時記帳的.村委會可追查到20XX年以前。主要對會計憑證、帳簿、報表進行審查，并采取座談、走訪等方式聽取村民對村級財務管理情況的反映。

　　三、檢查內(nèi)容

　　（一）查資金管理，看各項收支是否合理，是否存在違法違紀行為。具體做到“四查四看”：

　　1、查現(xiàn)金存款，看賬款是否相符；是否存在白條抵庫，挪用公款現(xiàn)象。

　　2、查各項收支，看收入是否及時足額入賬，有無私設“帳外帳”或“小金庫”的問題；是否做到各項開支手續(xù)齊全、合理。

　　3、查專項資金，看資金使用是否專款專用，合理足額發(fā)放到位；是否對工程項目實行公開招標投標，按合同規(guī)定結算。

　　4、查支農(nóng)惠農(nóng)政策資金（含扶貧開發(fā)、轉移支付、糧食直補和綜合直補、農(nóng)村沼氣項目、農(nóng)村社會養(yǎng)老、農(nóng)村居民最低生活保障、農(nóng)村飲用水安全工程、新農(nóng)村建設補助等資金），看支出是否合理到位；是否存在虛報冒領現(xiàn)象。

　　（二）查債權債務情況（檢查統(tǒng)計截止20XX年9月10日前所形成的債權債務），看債權債務數(shù)額是否屬實，有無不切實際舉債胡支亂花。

　　（三）查財務公開情況，看是否及時、準確、全面做到每半年公開一次財務；是否合理在醒目地設置公開欄；是否真正發(fā)揮了民主理財小組理財作用等。

　　（四）制度建設情況，看各鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否建立了一整套行之有效的村帳鄉(xiāng)管制度，并在實際工作中得以真正執(zhí)行。

　　（五）“一事一議”籌資籌勞是否按規(guī)定程序報批；是否專款專用所籌資金，且接受相關部門監(jiān)督檢查。

　　（六）村級干部在石油協(xié)調、征占補償、賠償及內(nèi)部承包收入中是否存在截留、坐收坐支、挪用及擠占等問題；是否存在違規(guī)收取村民新農(nóng)村建設驗收費。

　　（七）村干部報酬是否按規(guī)定的標準發(fā)放執(zhí)行；是否違規(guī)為村干部辦理商業(yè)險及提高社保金支付比例。

　　四、檢查方法

　　一是聽取鄉(xiāng)鎮(zhèn)負責人匯報，主要介紹本鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財務自查情況。二是對各村20XX年1月1日—20XX年12月31日村級財務憑證、帳簿有無違法違紀現(xiàn)象、財務公開和村賬鄉(xiāng)管執(zhí)行等情況進行檢查。三是走訪檢查，主要走訪石油征占戶、社會保障戶和村民小組長等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時向所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村主要領導及班子成員反饋，提出處理意見和整改建議，對嚴重違紀的，移交紀檢監(jiān)察部門處理。

　　五、檢查有關要求

　　（一）高度重視。為切實組織開展好這次村級財務大檢查，縣政府從縣財稅監(jiān)督局、縣農(nóng)經(jīng)站抽調懂政策、業(yè)務熟的人員組成檢查組，對各村帳務進行大檢查。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)一定要按照縣上的統(tǒng)一安排部署，切實加強對此次檢查工作的組織領導，鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領導要親自過問，分管領導要具體負責，真正把這項工作抓好、抓到位。

　　（二）嚴明紀律。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要認真配合檢查組的工作，如實匯報情況，提供真實資料，絕不允許弄虛作假。檢查組人員在檢查過程中要嚴格遵守廉潔自律的有關規(guī)定，不準增加基層負擔，更不準吃拿卡要，對檢查中查出的問題要深究到底，不徇私情。

　　（三）邊查邊改。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)首先要對村級財務工作開展自查，對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認真研究，提出處理意見，明確整改時限。檢查組對檢查出的各類問題要立即整改，現(xiàn)場解決，檢查結束時要形成書面匯報材料，專題匯報縣政府，并通報全縣。要通過此次檢查，進一步建立和完善各項村級財務管理制度，規(guī)范村級財務管理，推進村級財務管理走向制度化、規(guī)范化。

　　財務檢查工作方案 11

　　一、檢查的主要工作目標

　　通過基礎工作檢查，規(guī)范會計基礎工作，指導和督促分公司所管理各單位按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》要求開展日常會計工作，夯實會計工作基礎，建立健全會計基礎工作規(guī)范化長效機制，健全內(nèi)部會計管理和控制制度，提高財務工作管理水平，確保會計信息質量的真實、完整。

　　二、檢查工作組成員

　　為使會計基礎檢查工作能正常有序的開展，成立檢查工作小組。

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　三、檢查依據(jù)、范圍和任務

　　1．檢查依據(jù)。《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》、《財務工作檢查工作標準》、《財務能力評價指南》等有關法律及制度規(guī)定。

　　2、檢查范圍：各單位20XX年會計基礎工作情況，包括20XX年會計憑證(生產(chǎn)單位抽查2個月憑證，基建單位抽查4個月憑證)、會計賬簿、財務報告、銀行存款余額調節(jié)表，銀行對賬單、會計移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、計算機備份資料等。

　　3、整改任務：全面檢查各單位會計基礎工作情況，整頓會計基礎工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，指導和督促各單位加強會計基礎工作，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制，進一步提高財務管理水平。

　　四、檢查的內(nèi)容和步驟

　　1、自查整改階段（20XX年6月至7月）。各單位對會計機構的設置、會計人員的'配備、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算、會計檔案管理、內(nèi)部財務制度的建立與實施、財務信息一體化、資產(chǎn)管理、收入成本費用管理、預算管理、債務風險管理、“小金庫”及特殊資金（資產(chǎn)）管理等進行全面自查和整改。

　　2、全面檢查階段（20XX年8月至9月）。檢查小組對各單位自查情況進行全面檢查。檢查內(nèi)容包括：各單位開展會計基礎檢查整改工作是否得力；會計管理制度建設情況，包括崗位設置、崗位職責、內(nèi)部控制、稽核等制度是否健全，崗位職責是否明確，監(jiān)督措施是否到位；會計核算情況，包括使用會計制度是否正確，會計核算是否正確；會計基礎工作是否規(guī)范；在崗會計人員是否持有會計從業(yè)資格證書，會

　　3、健全完善制度階段（20XX年10月至11月）。結合會計基礎檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地采取措施進行改正，形成加強會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制。各單位將整改的情況形成書面材料于20XX年11月10日上報分公司。

　　五、檢查整改工作要求

　　1、加強組織領導。各單位要充分認識會計基礎檢查工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領導。扎實有序開展會計基礎檢查工作。

　　2、落實工作要求。各單位要以高度的責任心，參考會計基礎檢查標準，加強統(tǒng)籌規(guī)劃，全面安排部署，嚴格工作要求，確保會計基礎檢查工作目標實現(xiàn)。

　　3、重視整改工作。各單位將檢查中存在的問題進行全面分析梳理，采取針對性措施，并將整改情況形成書面材料于20XX年11月10日上報分公司。

　　財務檢查工作方案 12

　　一、檢查范圍。

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支、中小學、公辦幼兒園。時間20XX年度、20XX年度。

　　二、檢查內(nèi)容。

　　（一）、學校公用經(jīng)費撥付情況，非稅收入管理使用情況。

　　（二）、學校代收費和服務性收費情況。

　　（三）、學校支出管理情況（重點檢查）。

　　1、亂發(fā)亂補情況。有無亂發(fā)福利，有無所發(fā)補助無事由無依據(jù)，有無平均發(fā)補助、份內(nèi)工作發(fā)補助。

　　2、公務接待、用車情況。有無上下級非公宴請，有無超標準接待，有無工作日中餐飲酒，有無個人來客公款宴請，招待會議費用是否上升，招待有無菜單，是否用煙，公務用車費用是否上升。

　　3、違反財經(jīng)紀律情況。有無白條支出，有無虛開發(fā)票、虛列支出，有無虛開發(fā)票套取資金設帳外帳、小金庫，大額支出是否規(guī)范（申報單、政府采購、通過決議、預算清單、合同、明細附件、驗收清單、決算書等）。

　　4、公款送禮情況。有無煙、酒、禮品、購物卡、土特產(chǎn)，有無擺花、擺水果、購茶葉、掛歷，有無領款單領款看望領導、看望單位外人員。

　　5、有無其他違反規(guī)定，違反紀律，不合程序，不合規(guī)定的'支出。

　　三、檢查要求。

　　1、嚴謹細致。要求檢查到每一張收支憑證，不能走馬觀花或抽樣檢查，要全面檢查收支的真實性、合法性、合規(guī)性、完整性。

　　2、突出重點。違反“禁止違規(guī)發(fā)放津補貼”規(guī)定的支出。

　　3、全面反饋、認真整改。各檢查人員對不合規(guī)支出要指出、要記錄、要反饋；所查單位要做好整改。

　　4、規(guī)范提高。檢查結束后，各單位要提高認識，反思問題，從嚴規(guī)范。財會人員要嚴格把關，依法辦事，依規(guī)理財，提高財務管理能力與水平。

　　四、檢查安排。

　　1、本次檢查根據(jù)教育局的部署，由計劃財務股統(tǒng)一安排，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會計共同檢查。檢查方式以交叉檢查為主，會議與檢查相結合，做到檢查與反饋同步，檢查與整改并重。

　　2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會計要搞好工作安排，并準備好檢查有關工作資料。

　　3、檢查時間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、人員。

　　12月8日。永安教育。

　　檢查人員：

　　12月9日。溫泉教育。

　　檢查人員：

　　12月10日。雙溪教育。

　　檢查人員：

　　12月10日。橫溝教育。

　　檢查人員：

　　12月10日。賀勝教育。

　　檢查人員：

　　12月11日。特殊教育學校。

　　檢查人員：

　　12月11日。官埠教育。

　　檢查人員：

　　12月11日。向陽教育。

　　檢查人員：

　　12月12日。高橋教育。

　　檢查人員：

　　12月12日。大幕教育。

　　檢查人員：

　　12月12日。浮山教育。

　　檢查人員：

　　12月15日。馬橋教育。

　　檢查人員：

　　12月15日。桂花教育。

　　檢查人員：

　　12月16日。汀泗教育。

　　檢查人員：

　　12月16日。實驗中小學。

　　檢查人員：

　　12月17日。鳳凰中學。

　　檢查人員：

　　12月17日。外國語實驗小學。

　　檢查人員：

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